Бюджетное планирование и прогнозирование: зарубежный опыт и отечественная практика

В программе курса будут рассмотрены вопросы планирования и прогнозирования доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы, использования прогнозных показателей макроэкономического развития страны в финансовом планировании.

Для кого предназначен

Руководителей и заместителей руководителей бюджетных, автономных, казенных учреждений, представителей муниципальных и региональных органов власти, руководителей экономических служб администраций региональных и муниципальных образований.

Цель обучения

• Получить знания о планировании, как неотъемлемой части управления, получить умения и навыки различных методов прогнозирования, получить умения и навыки использования прогнозных показателей макроэкономического развития страны в финансовом планировании.
• Получить умения и навыки планирования и прогнозирования доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы.
• Получить умения и навыки планирования и прогнозирования расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы.
• Обсудить направления совершенствования бюджетного планирования.

Результат обучения

В результате обучения участники:

• Ознакомятся с ключевыми изменениями в финансово-бюджетной политике, а также с правовыми основами финансово-бюджетного прогнозирования.
• Получат знания, умения и навыки методологию бюджетного планирования.
• Освоят вопросы бюджетного прогнозирования.
• Познакомятся с зарубежным и отечественным опытом бюджетного планирования.

Программа обучения

День 1.

Финансово-бюджетная политика государства.

• Основные направления бюджетной и налоговой политики.
• Макроэкономические показатели как информационная база финансово-бюджетного прогнозирования и планирования.
• Прогнозирование платежного баланса страны.
• Прогнозы и программы экономического и социального развития страны и территорий.
• Основные показатели социально-экономического развития, используемые в практике финансово-бюджетного планирования и прогнозирования (ВВП, объемы производства и товарооборота, темпы инфляции, денежные доходы и расходы населения).
• Среднесрочный финансовый план субъекта Российской Федерации (муниципального образования).

Правовые основы финансово-бюджетного прогнозирования и планирования.

• Бюджетный кодекс РФ - правовая основа бюджетного планирования.
• Бюджетные права органов власти Российской Федерации.
• Бюджетные права органов власти субъектов РФ.
• Бюджетные права муниципальных образований.
• Бюджетные права главных распорядителей, распорядителей бюджетных средств, бюджетных учреждений.
• Полномочия законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления по вопросам бюджетного планирования и прогнозирования.
• Взаимодействие органов исполнительной и представительной власти при составлении и утверждении бюджета.
• Роль финансовых, налоговых органов, Центрального банка России в бюджетном планировании.

Организация финансово-бюджетного планирования.

• Система финансовых планов на федеральном и региональном уровнях.
• Роль и значение бюджетов в системе финансовых планов.
• Участники бюджетного планирования. Объекты и субъекты бюджетного планирования. Полномочия и взаимодействия представительных и исполнительных органов по вопросам бюджетного планирования.
• Этапы бюджетного планирования. Значение бюджетной классификации в бюджетном планировании.
• Программно-целевое программирование.
• Бюджетирование, ориентированное на результат.
• Использование прогнозов и сценариев в бюджетном планировании.

День 2.

Методология бюджетного планирования.

• Методы бюджетного планирования (экономический анализ, экстраполяция, нормативный, индексный, балансовый, программно-целевой).
• Финансовые и бюджетные нормы и нормативы.
• Применение показателей исполнения бюджета за предшествующие годы в процессе бюджетного планирования.
• Использование показателей ожидаемого исполнения бюджета за текущий год при бюджетном планировании.
• Использование прогнозных показателей бюджета.
• Методика использования индексов-дефляторов в бюджетных расчетах.
• Методы, используемые в зарубежной практике бюджетного планирования: многолетние оценки, скользящее планирование, система «планирование – программирование - разработка бюджета», программно-целевой, разработка бюджета на нулевой основе.

Перспективное финансовое планирование.

• Стратегическое планирование.
• Организация среднесрочного бюджетного планирования.

Бюджетное прогнозирование.

• Методология бюджетного прогнозирования.
• Метод экстраполяции.
• Метод экспертных оценок.
• Экономико-математическое моделирование в бюджетном прогнозировании.
• Математические модели прогнозирования территориальных бюджетов.
• Использование показателей сводного финансового баланса для расчета показателей проекта бюджета.
• Тренды и их значение в краткосрочном прогнозировании.
• Методика краткосрочного прогнозирования поступления доходов в бюджет.

Составление проектов бюджетов.

• Бюджетный период.
• Использование прогнозных показателей при составлении проекта бюджета на планируемый год.
• Использование показателей исполнения бюджета за предшествующие годы в процессе бюджетного планирования.
• Использование расчетов ожидаемого исполнения бюджета по доходам и расходам в бюджетном планировании.
• Планирование бюджетного дефицита и его покрытия.
• Информационная база составления проекта федерального бюджета.
• Особенности составления проектов территориальных бюджетов.
• Порядок согласования показателей прогноза социально-экономического развития.
• Характеристика показателей и сведений, доводимых федеральным правительством субъектам РФ для составления проекта бюджета субъекта РФ.
• Функции законодательных и исполнительных органов субъектов РФ в процессе составления проекта регионального бюджета.
• Этапы составления целевых программ.
• Разработка цели, задач, сроков, этапов реализации, системы программных мероприятий.
• Планирование ресурсного обеспечения программы.
• Оценка ожидаемой эффективности, социально-экономических последствий от реализации программы.
• Составление бюджетной заявки на финансирование целевых программ.

День 3.

Планирование бюджетных доходов.

• Экономические основы и организация планирования бюджетных доходов.
• Планирование налоговых доходов (налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налоги на имущество, налог на добычу полезных ископаемых и др.).
• Планирование неналоговых доходов.
• Планирование безвозмездных поступлений.
• Особенности планирования бюджетных доходов в период финансового кризиса и в посткризисный период.
• Направления повышения собираемости бюджетных доходов.
• Контроль за выполнением плана поступления бюджетных доходов.
• Основы планирования бюджетных расходов.
• Нормирование бюджетных расходов.
• Планирование бюджетных инвестиций. Оценка эффективности инвестиционных проектов, сроков их окупаемости.
• Составление сметы бюджетных расходов.
• Планирование бюджетных ассигнований.
• Планирование расходов на финансирование отраслей материального производства (промышленность, строительство, энергетика, сельское хозяйство, транспорт, дорожное хозяйство).
• Планирование расходов на жилищно-коммунальное хозяйство.
• Планирование расходов в непроизводственную сферу (государственное управление и местное самоуправление, национальная оборона, правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства, фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу, охрана окружающей природной среды).
• Планирование расходов на социально-культурные мероприятия (образование, культура и искусство, здравоохранение и физическая культура, социальная политика).
• Планирование обслуживания государственного долга.

Бюджетное планирование в процессе рассмотрения и исполнения бюджета.

• Рассмотрение проекта бюджета и его утверждение.
• Составление бюджетной росписи.
• Поквартальное распределение бюджетных доходов и расходов.
• Внесение изменений в показатели утвержденного бюджета.
• Планирование финансового обеспечения долгосрочных целевых программ, реализуемых за счет средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации, местного бюджета. Федеральная адресная инвестиционная программа, Инвестиционный фонд Российской Федерации: порядок планирования показателей.
• Планирование бюджетных ассигнований на реализацию ведомственных целевых программ.
• Контроль и анализ исполнения бюджета и их роль в бюджетном планировании.
• Корректировка бюджетных показателей в процессе исполнения бюджета.

Особенности предвиденья как неотъемлемая часть нашей повседневной жизни.

• Методологические основы научного предвидения и его роль в развитии общества.
• Развитие представлений о предвидении.
• Научный и ненаучный прогноз.
• Современный повседневный прогноз, в т.ч. в средствах массовой информации.
• Социально-исторические предпосылки для утверждения научного подхода к предвидению, прогнозированию и планированию.

Прогнозирование и планирование сегодня.

• Прогнозирование в политике, социальном развитии и экономике.
• Различия между прогнозированием и планированием. Цели и задачи прогнозирования.
• Поисковый и нормативный прогноз.

Методы прогнозирования.

• Интуитивные методы прогнозирования.
• Индивидуальные экспертные оценки.
• Коллективные экспертные оценки.
• Формализованные методы прогнозирования.
• Формальная и прогнозная экстраполяция.
• Корреляционно-регрессионный анализ.
• Моделирование.

Основные правила и ошибки прогнозирования.

Планирование как функция менеджмента.

• Производственное планирование.
• Эффект масштаба производства.
• Бизнес-планирование.
• Концепция бережливого производства.
• Управляй мечтой: принципы «Тойота».

Важные аспекты развитие региональной экономики.

• Особенности оценки результатов инновационного развития.
• Проблема временного лага.
• Взаимосвязь между ключевыми индикаторами инновационного развития.
• Факторы, препятствующие инновационной деятельности в России.
• Открытый проект в управлении инновациями на уровне региона.